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软件科技企业节税筹划方案

2020-11-04

近年来,软件科技行业发展迅猛,税务筹划需求也日渐增多,那么,软件科技企业如何合理节税呢?51个税分享:软件科技企业节税筹划方案,帮助企业实现合法合规税收筹划。

软件科技企业节税筹划方案

一、软件科技行业税务筹划背景

作为风口行业中的企业,软件科技服务型企业应如何在堪称群雄逐鹿的激烈竞争当中脱颖而出呢?

增强企业竞争力的方法,无外乎两点:一是提高产品竞争力;二是提高企业利润率。

软件科技服务行业依托于技术、信息和专业知识,产品和服务产生的附加值很高,所以,行业整体的利润率较高,随着而来,面对的就是较高的税负压力。

虽然我国目前对于满足条件的高新技术企业、双软企业出台了各种税收优惠政策,但是部分税收优惠政策要求较高,适用面较窄。

所以,软件科技企业的税务筹划也是十分重要的。

目前,软件科技企业在考虑节税时主要面临以下几个问题:

1、增值税进项较少,增值税税负水平高

2、对外购买专业咨询、技术咨询等服务,对象多为个人,发票无法保障

3、利润高,企业所得税税负水平高

4、企业高管、研发技术人员工资高,个税压力大

二、软件科技企业节税筹划方案分享

某企业A为软件科技服务企业,从事软件开发业务及相关技术服务,公司成本主要是研发技术人员的工资,对外采购活动较少,每年利润约一千万。

51个税为其设计了个人独资企业的节税方案:

在税收洼地的园区注册设立一家个人独资企业,该个人独资企业可享受核定征收等园区的税收优惠政策,整体税负率较低。

A公司与这家个人独资企业签订业务合同,由个人独资企业为其提供技术咨询等专业咨询服务。个人独资企业开具对应的增值税发票给A公司,A公司将服务费支付给个人独资企业,可以确保合同、服务、发票、资金流向一致。

通过设立个人独资企业,建立业务往来,合理转移了主体公司的利润。

而个人独资企业通过“核定征收”的税收优惠政策,综合税率约0.49%-5.21%,开具专用发票3%可以叠加抵扣,实际税率约0.49%-2.01%。所以,通过个人独资企业的节税方案,在整体利润不变的情况下,实现了企业总体税负降低的效果。